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2017年廉江市海堤建设工程项目跟踪审计调查报告(廉审报〔2017〕2号)
来源: 廉江市重点领域信息公开专栏发布日期:2017-12-11

被审计单位:廉江市水务局

 

审计项目:2017年廉江市海堤建设工程项目跟踪审计调查

 

 

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,我局派出审计组,自2017年3月6日至2017年4月9日,对2017年廉江市海堤建设工程项目进行跟踪审计调查,这次主要是跟踪审计调查南堤围、南沙联围、公安围、红寨围、新华围、良垌围、湍流围等7条海堤,并延伸审计相关部门资金使用情况。审计工作得到了有关单位的支持与配合,进展顺利。审计涉及的相关单位对所提供的与审计有关的会计资料、电子数据、其他证明资料的真实性和完整性负责,并对此作出了书面承诺。廉江市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计调查报告。

一、7条海堤工程基本情况

我市列入海堤加固达标工程建设的海堤分别是:南堤围、博榄围、南沙联围、公安围、红寨围、湍流围、良垌围、新华围共计8条海堤,已全部完成初步设计上报省水利厅。已通过省水利厅、财政厅、发改委和湛江市水务局、发改局审查批复的有:南堤围、南沙联围、公安围、红寨围、新华围、良垌围、湍流围等7条海堤,南堤围、南沙联围、公安围、红寨围、新华围、良垌围、湍流围7条海堤已开工。

    廉江市南堤围海堤加固达标工程于2013年9月16日经湛江市发展和改革局以湛发改农[2013]320号审批,批准项目总投资5981.66万元,廉江市九洲江流域工程管理局为项目建设单位,建设内容及规模:加固堤长12.79公里,加固改造穿堤水闸(函)29座,倒虹吸1座,项目建设资金来源为政府投资。

    廉江市红寨围海堤加固达标工程于2013年9月16日经湛江市发展和改革局以湛发改农[2013]319号审批,批准项目总投资5701.39万元,廉江市水利综合经营管理中心为项目建设单位,建设内容及规模:加固堤长12.08公里,加固改造穿堤水闸(函)50座,项目建设资金来源为政府投资。

    廉江市公安围海堤加固达标工程于2013年9月16日经湛江市发展和改革局以湛发改农[2013]321号审批,批准项目总投资8067.62万元,廉江市水利综合经营管理中心为项目建设单位,建设内容及规模:加固堤长15.45公里,加固改造穿堤水闸(函)80座,项目建设资金来源为政府投资。

    廉江市南沙联围海堤加固达标工程于2013年9月16日经湛江市发展和改革局以湛发改农[2013]318号审批,批准项目总投资5891.71万元,廉江市水利综合经营管理中心为项目建设单位,建设内容及规模:加固堤长10.8公里,加固改造穿堤水闸(函)58座,项目建设资金来源为政府投资。

    廉江市湍流围海堤加固达标工程于2014年5月20日经湛江市发展和改革局以湛发改农[2014]220号审批,批准项目总投资7677.31万元,廉江市水利综合经营管理中心为项目建设单位,建设内容及规模:建设加固达标湍流围海堤总长13.74Km,沿堤建有小型穿堤涵闸48座,其中小型排涝闸10座,虾塘38座。项目建设资金来源为政府投资。

    廉江市良垌围海堤加固达标工程于2014年5月20日经湛江市发展和改革局以湛发改农[2014]219号审批,批准项目总投资8295.58万元,廉江市水利综合经营管理中心为项目建设单位,建设内容及规模:建设加固达标良垌围海堤总长16.162Km,沿堤建有小型穿堤涵闸50座,其中小型排涝闸11座,虾塘39座。项目建设资金来源为政府投资。

    廉江市新华围海堤加固达标工程于2014年5月20日经湛江市发展和改革局以湛发改农[2014]218号审批,批准项目总投资7658.56万元,廉江市水利综合经营管理中心为项目建设单位,建设内容及规模:建设加固达标堤长13.91km,拆除重建9座小型穿堤排涝涵闸,驳长加固51座小型穿堤虾塘涵闸。项目建设资金来源为政府投资。

(一)7条海堤工程资金到账情况

截至2017年3月31日,南堤围、南沙联围、公安围、红寨围、新华围、良垌围、湍流围等7条海堤工程审定总概算49273.83万元, 廉江市财政收到总工程资金28662万元,其中:中央资金7692万元,省级资金19710万元,市级资金1260万元,未筹措资金20611.83万元,明细如下:

廉江市南堤围海堤加固达标工程审定概算5981.66万元,截至2017年3月31日到账资金4322万元,其中:中央资金1794万元,省级资金2393万元,市级资金135万元,地方未筹措资金1659.66万元。

廉江市红寨围海堤加固达标工程审定概算5701.39万元,截至2017年3月31日到账资金4105万元,其中:中央资金1710万元,省级资金2281万元,市级资金114万元,地方未筹措资金1596.39万元。

廉江市公安围海堤加固达标工程审定概算8067.62万元,截至2017年3月31日到账资金5808万元,其中:中央资金2420万元,省级资金3227万元,市级资金161万元,地方未筹措资金2259.62万元。

廉江市南沙联围海堤加固达标工程审定概算5891.71万元,截至2017年3月31日到账资金4260万元,其中:中央资金1768万元,省级资金2357万元,市级资金135万元,地方未筹措资金1631.71万元。

廉江市湍流围海堤加固达标工程概算7677.31万元,截至2017年3月31日到账资金3303万元,其中:中央资金0万元,省级资金3071万元,市级资金232万元,未筹措资金4374.31万元。

廉江市良垌围海堤加固达标工程概算8295.58万元,截至2017年3月31日到账资金3568万元,其中:中央资金0万元,省级资金3318万元,市级资金250万元,未筹措资金4727.58万元。

廉江市新华围海堤加固达标工程概算7658.56万元,截至2017年3月31日到账资金3296万元,其中:中央资金0万元,省级资金3063万元,市级资金233万元,未筹措资金4362.56万元。

(二)7条海堤工程资金拨付情况

截至2017年3月31日,南堤围、南沙联围、公安围、红寨围、新华围、良垌围、湍流围等7条海堤,廉江市财政拨付总工程资金22107.15万元,其中:中央资金7692万元,省级资金13504.79万元,市级资金910.36万元,明细如下:

廉江市南堤围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金拨付3135.47万元,其中:中央资金1794万元,省级资金1206.47万元,市级资金135万元。

廉江市红寨围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金拨付3585.67万元,其中:中央资金1710万元,省级资金1762.02万元,市级资金113.65万元。

廉江市公安围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金拨付4848.04万元,其中:中央资金2420万元,省级资金2301.47万元,市级资金126.57万元。

廉江市南沙联围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金拨付3326.29万元,其中:中央资金1768万元,省级资金1423.95万元,市级资金134.34万元。

廉江市湍流围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金拨付2239.53万元,其中:中央资金0万元,省级资金2108.53万元,市级资金131万元。

廉江市良垌围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金拨付2231.55万元,其中:中央资金0万元,省级资金2095.55万元,市级资金136万元。

廉江市新华围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金拨付2740.6万元,其中:中央资金0万元,省级资金2606.8万元,市级资金133.8万元。

(三)7条海堤工程资金财政结存情况

截至2017年3月31日,南堤围、南沙联围、公安围、红寨围、新华围、良垌围、湍流围等7条海堤廉江市财政到账总工程资金还结存6554.85万元,其中:中央资金0万元,省级资金6205.21万元,市级资金304.64万元;未筹措资金20611.83万元,明细如下:

廉江市南堤围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金结存1186.53万元,其中:中央资金0万元,省级资金1186.53万元,市级资金0万元;地方未筹措资金1659.66万元。

廉江市红寨围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金结存519.33万元,其中:中央资金0万元,省级资金518.98万元,市级资金0.35万元;地方未筹措资金1596.39万元。

廉江市公安围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金结存959.96万元,其中:中央资金0万元,省级资金925.53万元,市级资金34.43万元;地方未筹措资金2259.62万元。

廉江市南沙联围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金结存3326.3万元,其中:中央资金1768万元,省级资金1423.95万元,市级资金134.34万元;地方未筹措资金1631.71万元。

廉江市湍流围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金结存1063.47万元,其中:中央资金0万元,省级资金962.47万元,市级资金101万元;未筹措资金4374.31万元。

廉江市良垌围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金结存1336.45万元,其中:中央资金0万元,省级资金1222.45万元,市级资金114万元;未筹措资金4727.58万元。

廉江市新华围海堤加固达标工程,截至2017年3月31日工程资金结存555.4万元,其中:中央资金0万元,省级资金456.2万元,市级资金99.2万元;未筹措资金4362.56万元。

二、审计评价意见

根据审计准则,这次重点跟踪廉江市南堤围、南沙联围、公安围、红寨围、新华围、良垌围、湍流围等7条海堤工程管理和财政收支基本符合有关法规规定。工程资金拨付、管理和使用方面能采取一定有效措施,有效发挥即期效益的项目,落实资金,加快支出进度,确保财政资金使用精准发力,促进水利工程建设的落实

廉江市南堤围、南沙联围、公安围、红寨围、新华围、良垌围、湍流围等7条海堤在工程管理和资金使用中,存在海堤加固达标工程建设工期没有按相关规定完工,海堤加固达标工程建设工期超未及时完工工程量,未及时筹措地方资金等问题。

三、跟踪审计发现的主要问题和处理意见

(一)海堤加固达标工程建设工期没有按规定完工进度缓慢的问题

1廉江市南堤围海堤加固达标工程,2014年2月28日完成施工招标工作,中标单位是廉江市水电建筑安装工程公司。按湛江市发展和改革局文件(湛发改农[2013]320号)的规定:建设年限:15个月,2014年3月13日签订《施工合同协议书》的规定:计划工期为450日历天,合同项目开工令:实际开工日期为2014年4月1日。截至2017年3月31日建设工期为36个月,建设工期超21个月。

2廉江市红寨围海堤加固达标工程, 2014年12月19日完成施工招标工作,中标单位是廉江市水电建筑安装工程公司。按湛江市发展和改革局文件(湛发改农[2013]319号)的规定:建设年限:15个月,2014年12月23日签订《施工合同协议书》的规定:计划工期为450日历天,合同项目开工令:实际开工日期为2015年1月22日。截至2017年3月31日建设工期为26个月,建设工期超11个月。

3廉江市公安围海堤加固达标工程,2014年12月30日完成施工招标工作,中标单位是廉江市水电建筑安装工程公司。按湛江市发展和改革局文件(湛发改农[2013]321号)的规定:建设年限:15个月,2015年1月5日签订《施工合同协议书》的规定:计划工期为450日历天,合同项目开工令:实际开工日期为2015年1月22日。截至2017年3月31日建设工期为26个月,建设工期超11个月。

4廉江市南沙联围海堤加固达标工程,2014年3月完成施工招标工作,中标单位是湛江市经纬水利水电工程有限公司。按湛江市发展和改革局文件(湛发改农[2013]318号)的规定:建设年限:15个月,2014年3月10日签订《施工合同协议书》的规定:计划工期为450日历天,合同项目开工令:实际开工日期为2014年4月10日。截至2017年3月31日建设工期为35个月,建设工期超20个月。

5廉江市湍流围海堤加固达标工程,2015年11月30日完成施工招标工作,中标单位是湛江市经纬水利水电工程有限公司。按湛江市发展和改革局文件(湛发改农[2014]220号)的规定:建设年限:15个月,2015年12月15日签订《施工合同协议书》的规定:计划工期为450日历天,2015年12月31日开工函。截至2017年3月31日建设工期为15个月,建设工期持平。

6廉江市良垌围海堤加固达标工程,2016年2月2日完成施工招标工作,中标单位是廉江市水电建筑安装工程公司。按湛江市发展和改革局文件(湛发改农[2014]219号)的规定:建设年限:15个月,2016年2月18日签订《施工合同协议书》的规定:计划工期为450日历天,2016年3月19日开工函。截至2017年3月31日建设工期为12个月,建设工期未超。

7廉江市新华围海堤加固达标工程,2016年2月1日完成施工招标工作,中标单位是广东广基工程有限公司。按湛江市发展和改革局文件(湛发改农[2014]218号)的规定:建设年限:15个月,2016年2月5日签订《施工合同协议书》的规定:计划工期为450日历天,2016年3月19日开工函。截至2017年3月31日建设工期为12个月,建设工期未超。

以上1至4点海堤加固达标工程建设工期没有按规定完工进度缓慢,建设工期超期。

产生上述问题的主要原因:1.项目拆迁和清表时间比较长。由于海堤沿岸违建鱼塘、虾塘及相关建筑物较多,并且海堤建设用地涉及的鱼塘,虾塘和耕地的范围比较广,受益的村庄和个人比较多。

2.受汛期影响。410月为多雨季节,广东进入汛期,降雨天数较多。海堤工程建设中,如主要工程土方填筑,对土方的含水率和压实度都有很高的要求,遇到雨天就没有办法正常施工。

处理意见:根据《中华人民共和国合同法》第四章第六十条:当事人应当按照约定全面履行自己的义务。当事人应当遵循诚实信用原则,……”的规定和《中华人民共和国审计法》第四十五条的规定。对海堤加固达标工程建设工期没有按相关规定完工进度缓慢,责令及时改正。

(二)海堤加固达标工程未及时完成工程量的问题

1廉江市南堤围海堤加固达标工程,按施工图纸土方填筑12.79公里、护坡砼12.79公里、涵闸29座,实际已完成分别为12.45公里、6.35公里、7座,完成比例分别为97%50%24% 

2廉江市红寨围海堤加固达标工程,按施工图纸土方填筑12.077公里、护坡砼12.077公里、涵闸50座,实际已完成分别为11.5公里、6.3公里、48座,完成比例分别为95%52%96% 

3廉江市公安围海堤加固达标工程, 按施工图纸土方填筑15.4363公里、护坡砼15.4363公里、涵闸80座,实际已完成分别为15.4363公里、2.4公里、80座,完成比例分别为100%16%100%

4廉江市南沙联围海堤加固达标工程, 按施工图纸土方填筑10.8公里、护坡砼10.8公里、涵闸58座,实际已完成分别为10.2公里、4公里、46座,完成比例分别为95%37%79% 

5廉江市湍流围海堤加固达标工程,按施工图纸土方填筑13.74公里、护坡砼13.74公里、涵闸48座,实际已完成分别为5.2公里、0公里、15座,完成比例分别为38%0%31% 

6廉江市良垌围海堤加固达标工程, 按施工图纸土方填筑16.162公里、护坡砼16.162公里、涵闸50座,实际已完成分别为4.8公里、0公里、12座,完成比例分别为30%0%24%            

7廉江市新华围海堤加固达标工程, 按施工图纸土方填筑13.91公里、护坡砼13.91公里、涵闸60座,实际已完成分别为5.5公里、0公里、16座,完成比例分别为40%0%27%

以上1-7点海堤加固达标工程均未及时完成工程量。

产生上述问题的主要原因:1工程受汛期影响工程量进度。2配套工程资金未落实到位影响工程量进度。

处理意见:根据《中华人民共和国合同法》第一章第八条:“依法成立的合同,对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务,不得擅自变更或者解除合同。”的规定和《中华人民共和国审计法》第四十五条的规定。对海堤加固达标工程未及时完工工程量,责令及时改正。

(三)到位财政资金部分未及时申报拨付6205.21万元的问题

    截至2017年3月31日,廉江市财政结存资金未及时申报拨付6205.21万元,其中:南堤围省资金1186.536万元、南沙联围省资金933.05万元和市资金0.66万元、公安围省资金925.53万元和市资金34.43万元、红寨围省资金518.98万元和市资金0.35万元、新华围省资金962.47万元和市资金101万元、良垌围省资金1222.45万元和市资金114万元、湍流围省资金456.2万元和市资金99.2万元。

产生上述问题的主要原因:施工单位没有及时跟进完成工程进度款计量,致使财政资金结余偏多。

处理意见:根据《财政专项资金管理办法》第三章第八条:“专项资金预算法定程序批准后,各部门应及时分配下达项目实施单位。专项资金应严格按照资金拨付程序 ”的规定和《中华人民共和国审计法》第四十五条的规定,应及时按有关规定对到位财政资金及时申报拨付。

(四)未筹措资金合计20611.83万元的问题

截至2017年3月31日,未筹措资金合计20611.83万元,其中:南堤围本地自筹资金1659.66万元、南沙联围本地自筹资金1631.71万元、公安围本地自筹资金2259.62万元、红寨围本地自筹资金1596.39万元、新华围未筹措资金4362.56万元、良垌围未筹措资金4727.58万元、湍流围未筹措资金4374.31万元。

对本地自筹资金方面,截至2017年3月31日,尚未未筹措资金。不符合湛江市发展和改革局文件《关于廉江市公安围海堤加固达标工程初步设计的批复》(湛发改农[2013]321号)的规定: “七、同意省财政厅的审核意见,项目概算总投资8067.62万元,除争取上级按规定补助外,其余由廉江市政府筹措解决。”的规定以及其他围相关的批复的规定;廉江市人民政府《关于廉江市公安围海堤加固达标工程自筹资金承诺的函》等相关海堤加固达标工程自筹资金承诺的函的有关规定。

产生上述问题的主要原因:由于地方财政资金困难,目前配套资金未落实到位。

处理意见:根据《中华人民共和国审计法》第四十五条的规定。对本地自筹资金没有及时到位,责令及时筹措解决资金。

(五)增大上报投资完成数的问题

截至2017年3月31日,经审计廉江市建设的南堤围、南沙联围、公安围、红寨围、新华围、良垌围、湍流围等7条海堤累计投资完成22107.15万元,其中:南堤围3135.47万元、南沙联围3326.29万元、公安围4848.04万元、红寨围3585.67万元、新华围2740.6万元、良垌围2231.55万元、湍流围2239.53万元,但是,廉江市水务局业务部门在上报《廉江市海堤加固达标工程实施情况统计表》中反映7条海堤累计投资完成情况30209万元,多上报8101.85万元。

产生上述问题的主要原因:是统计口径不同的原因造成差异,上报数按形象进度统计数据。

处理意见:《中华人民共和国审计法》第四十五条的规定,应及时改正,如实上报。

四、审计建议

(一)对海堤加固达标工程建设工期没有按规定完工进度缓慢,应争取早日完工并及时做好工程结算。

(二)为了完成重大基础设施建设项目工程,施工建设单位在确保工程质量的基础上,加快施工进度,争取早日完成相关工程量,以避免拖延工期,影响工程结算及社会效益。

(三)抓紧整理工程计量相关资料,尽快申请工程进度款,及时按质按量按期工作,及时按有关规定对到位财政资金及时申报拨付。

(四)对本地自筹资金方面,要在廉江市人民政府指导下,多渠道及时筹措解决资金问题,保证重大基础设施建设项目:海堤加固达标工程建设完满完成。

(五)对7条海堤累计投资完成情况,要如实上报省市相关部门,便于上级对水利建设作出正确决策。

对本次审计调查中发现的问题,请廉江市水务局组织各责任主体的单位,自收到本报告之日起60日内,将整改情况书面报告廉江市审计局。

 

                               

                                 廉江市审计局

                                    2017年5月3日

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